UNIVERSIDAD JUAREZ AUTONOMA DE TABASCO
DACEA
INTRODUCCION
Esta materia permite comprender el fundamento legal de las obligaciones fiscales, el papel de las autoridades hacendarias, y los derechos de los ciudadanos frente al sistema tributario. A través del estudio del Derecho Fiscal, se busca formar profesionales capaces de interpretar y aplicar correctamente las leyes fiscales, promoviendo la justicia tributaria y el cumplimiento ético de las obligaciones fiscales en beneficio del desarrollo nacional
UNIDAD I
TEORIA GENERAL DEL DERECHO FISCAL Y RELACION JURDICA TRIBUTARIA
CONTENIDO
1.1 Actividad Financiera del Estado
1.1.1 Ingresos tributarios para el estado
1.1.2 Concepto y fundamentos del derecho fiscal
1.2 Fuentes del derecho fiscal
1.2.1 Principios doctrinarios del derecho fiscal
1.2.2 Principios constitucionales del derecho fiscal
1.2.3 Jerarquía en la aplicación de las leyes fiscales
1.3 Relación jurídica tributaria
1.3.1 Concepto
1.3.2 Sujeto de activo y pasivo
1.3.3 Elementos esenciales de las contribuciones
1.4 Nacimiento del tributo o causación del mismo
1.4.1 Crédito fiscal
1.4.2 Época de pago
1.4.3 Exigibilidad
1.4.4 Devolución, compensación y acreditamiento
UNIDAD II
ESTUDIO DEL CODIGO FISCAL DE LA FEDERACION DISPOSICIONES GENERALES, DERECHOS Y OBLIGACIONES DEL SUJETO PASIVO
CONTENIDO
2.1 Disposiciones generales
2.1.1 Supletoriedad
2.1.2 Reglas de retenciones de impuestos
2.1.3 Opciones fiscales
2.1.4 Vigencia de disposiciones fiscales
2.1.5 Conceptos aplicables a las normas fiscales:
- Territorio nacional
- Enajenación de bienes
- Actividad empresarial
2.1.6 Normas que delimitan al sujeto pasivo
- Residencial, domicilio y ejercicios fiscales
2.2 Derechos de los contribuyentes
2.2.1 Promociones y representación
2.2.2 Asistencia y consultas
2.2.3 Negativa ficta
2.3 Obligaciones fiscales del contribuyente
2.3.1 Registro Federal de Contribuyentes
2.3.2 Contabilidad
2.3.3 Expedición CFDI
2.3.4 Conservación de contabilidad
2.3.5 Declaraciones y uso de las TICS
UNIDAD III
FACULTADES DE LAS AUTORIDADES FISCALES,INFRACCIONES Y MEDIOS DE DEFENSA
CONTENIDO
3.1 Organización básica de las autoridades fiscales
3.1.1 SHCP
3.1.2 SAT
3.1.3 Organismos descentralizados
3.2 Facultades de las autoridades
3.2.1 Acto administrativo
3.2.2 Facultades de Ejecutivo federal
3.2.3 Solicitudes y requerimientos
3.2.4 Visitas domiciliarias
3.2.5 Revisión de contabilidad
3.2.6 Procedimiento Administrativo Ejecución
3.2.7 Notificaciones
3.2.8 Caducidad
3.3 Infracciones, medios de defensa y sanciones
3.3.1 Infracciones fiscales y multas
3.3.2 Delitos fiscales y penas
3.3.3 Recursos administrativos
3.3.4 Juicio contencioso administrativo
3.3.5 Amparo
